💡 Está pagando muitos impostos? Descubra qual a melhor tributação para você com uma consultoria gratuita da Aiko Contabilidade!
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Se você é médico e atua profissionalmente, já deve ter se perguntado: vale a pena continuar pagando impostos como Pessoa Física ou é melhor abrir um CNPJ? A resposta, na maioria dos casos, é que a tributação na Pessoa Jurídica é muito mais vantajosa. A seguir, vamos explicar os principais motivos para essa escolha.
Tributação na Pessoa Física
Médicos que recebem como Pessoa Física pagam Imposto de Renda (IR) de acordo com a tabela progressiva da Receita Federal. Veja a comparação:
| Faixa de rendimento mensal | Alíquota do IRPF |
|---|---|
| Até R$ 2.259,20 | Isento |
| De R$ 2.259,21 a R$ 2.826,65 | 7,5% |
| De R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05 | 15% |
| De R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68 | 22,5% |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% |
Portanto, caso um médico receba R$ 20.000 por mês, ele pagará 27,5% de imposto de renda, o que equivale a R$ 5.500 mensalmente.
Além disso, também é necessário considerar o pagamento do INSS, que pode alcançar 14% sobre a remuneração, tornando a carga tributária ainda mais pesada.
Tributação na Pessoa Jurídica
Por outro lado, ao abrir um CNPJ, o médico pode optar pelo Simples Nacional – Anexo V. Para se enquadrar na alíquota mais vantajosa, é necessário atender ao critério do Fator R, que exige que ao menos 28% do faturamento seja destinado à folha de pagamento (incluindo pró-labore e funcionários). Caso essa condição seja atendida, a tributação inicial pode ser de apenas 6% sobre o faturamento.
Vamos comparar os dois cenários:
| Modalidade | Alíquota de impostos |
| Pessoa Física | Até 27,5% (IR) + 14% (INSS) |
| Pessoa Jurídica (Simples Nacional – Fator R) | 6% sobre o faturamento |
Imagine um médico que fatura R$ 20.000 por mês. Se estiver enquadrado no Simples Nacional com Fator R, o imposto será de apenas R$ 1.200. Comparado aos R$ 5.500 da Pessoa Física, a economia mensal é de impressionantes R$ 4.300.
Além disso, é necessário considerar o custo com o pró-labore, sobre o qual incide o INSS de 11%. Supondo um pró-labore de R$ 5.600, o valor do INSS será de R$ 616. Mesmo com esse custo adicional, a carga tributária total continua sendo significativamente menor do que na Pessoa Física.
Qual o melhor regime tributário para médicos?
A escolha do regime tributário ideal depende de diversos fatores, como faturamento, despesas mensais, número de funcionários e volume de retiradas. Além do Simples Nacional, alguns profissionais da medicina também podem se beneficiar do regime de Lucro Presumido, onde a tributação costuma variar entre 13% e 16% do faturamento.
Benefícios da Pessoa Jurídica
✅ Menor carga tributária – Redução significativa de impostos comparada à Pessoa Física.
✅ Emissão de notas fiscais – Fundamental para contratos com hospitais, clínicas e operadoras de saúde.
✅ Facilidade de acesso a crédito e financiamentos – Bancos costumam oferecer melhores condições para empresas.
✅ Organização financeira – Separação entre finanças pessoais e profissionais, facilitando o controle.
Como saber qual é o melhor modelo para você?
Em resumo, optar por um CNPJ geralmente oferece vantagens tributárias relevantes para médicos, especialmente para aqueles com uma receita mensal mais elevada. No entanto, como cada situação possui suas particularidades, o ideal é contar com orientação profissional.
Pensando nisso, a Aiko Contabilidade está oferecendo uma consultoria tributária gratuita para profissionais da área da saúde. Com ela, você terá um plano personalizado de acordo com a sua realidade.
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